前不久，人社部辦公廳、財政部辦公廳發表《關于公布2024年職工根本養老保險個人賬戶記賬利率等參數的告訴》。《告訴》制定，2024年城鎮職工根本養老保險(含機關事業單位和企業職工根本養老保險)個人賬戶記賬利率為831%。這引起了對養老保險個人賬戶革新的熱鬧商量。
令人關注的是，養老保險個人賬戶還存在空賬運行的疑問。個人賬戶是有必須革新的。現在的一種思路是統籌賬戶和個人賬戶分解。持這種觀點的人以為，個人賬戶是私有產權，不宜與統籌賬戶混在一起。假如個人賬戶實行基金積累制，那其投資應該市場化。中國養老金融50人論壇曾在《重構財神娛樂城推薦遊戲我國養老金體系的戰略思索》發起，下一步我國養老金制度頂層設計應該重構三支柱體系，重點是把社會統籌和個人賬戶分解，將社會統籌部門轉為第一支柱，財神娛樂城即時支付分解后的個人賬戶與企業年金、職業年金合并，形成第二支柱，同時，政府加大稅收優惠，勉勵個人自愿創建作為第三支柱的個人稅延養老金。這財神娛樂城註冊會員種革新財神娛樂城註冊驗證思路實在便是個人賬戶向企業年金的性質轉變。但財神娛樂城體驗金規則這種思路可能缺乏現實可行性，假如個人賬戶要向企業年金的性質轉變，首要面對的疑問便是要做實，賬上有錢才能進行投資。
實在，兩部分公布2024年個人賬戶記賬利率為831%，已經體現了對照明晰的革新思路，那便是個人賬戶不是與統籌賬戶分解，向企業年金的性質轉變，而是相反，向統籌賬戶靠近，其性質跟統籌賬戶更像。當然，兩者還是會有一些不同。
831%高于眼下大多數投資的收益率，更高于銀行入款利率。這個記賬利率是如何算出來的？這在本年4月兩部分發表的《關于印發統一和規范職工養老保險個人賬戶記賬利率設法的告訴》就有辯白：記賬利率應重要考慮職工工資增長和基金均衡狀況等因素研究確認，并通過合乎邏輯的系數進行調換。依據國家統計局的數據，2024年全國城鎮非私營單位就業人員年平均工資同比名義增長89%。由此來看，831%這個高利率是正常的程度。
記賬利率由職工工資增長場合，這實在跟統籌賬戶極度相似。將退休人員的養老金待遇與當前的平均工資掛鉤，可認為退休人員提供極度有力的保障。這與基金積累制的收益取決于投資運營完全差異。另有，這樣的記賬利率也意味著個人賬戶不會追求做實并進行投資了，它將在很大水平上像統籌賬戶一樣，實際上便是現收現付制。
個人賬戶的這種轉型，既符合現實的場合(現在養老保險基金收支均衡壓力較大，顯然不具備將統籌賬戶和個人賬戶分解的前提)，同時，也能夠提高保障程度，保證合乎邏輯的養老金替代率程度。另有，假如讓個人賬戶向企業年金的性質轉變，是有可能削弱社會保障的，要知道，現在企業年金的發展場合并不是很好，作為未來的保障，它不如個人賬戶可信。
